División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 11800 11 de agosto, 2021 DFOE-GOB-0164 Doctora Catalina Crespo Sancho Defensora de los Habitantes DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES CORREO: ccresposancho@dhr.go.cr emurillo@dhr.go.cr rgallardo@dhr.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión de orden Nro. DFOE-GOB-ORD-00001-2021 sobre las acciones realizadas para la dotación de recursos a la Auditoría Interna de la Defensoría de los Habitantes Esta Contraloría General se encuentra ejecutando la auditoría de carácter especial sobre la gestión de la Auditoría Interna de la Defensoría de los Habitantes. Durante el proceso de dicho estudio, se han identificado una serie de acciones realizadas tanto por el Despacho como la Auditoría Interna asociadas al análisis y toma de decisiones para la dotación de recursos a dicha unidad, entre ellos recurso humano. A continuación se exponen los aspectos valorados sobre los asuntos que a criterio del Área Fiscalización del Desarrollo de la Gobernanza de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, resultan de mayor relevancia: I. Antecedentes 1. El 21 de marzo del 2018, mediante oficio AI-004-2018, la señora Alejandra Sobrado Barquero, Auditora Interna remite al Lic. Juan Manuel Cordero González, Defensor de los Habitantes en funciones, el “Estudio especial No. IES-01-2018 Informe correspondiente al estudio técnico relativo a la asignación de recursos a la Auditoría Interna” con la finalidad de determinar los recursos que se requieren para el debido cumplimiento de sus obligaciones. En dicho estudio, las recomendaciones fueron las siguientes: ? Analizar la propuesta contenida en este documento, la cual se realiza de conformidad con las “Directrices para la solicitud y asignación de recursos a las auditorías internas", emitidas por la Contraloría General de la República, y se valore dotar a esta Auditoría Interna de los recursos señala ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo de la Auditoría 6 Alcance 6 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Definiciones 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 9 Siglas 9 Resultados 10 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 10 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 10 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 11 Planificación de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 12 Servicios de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 13 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 14 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 14 Conclusiones 16 Disposiciones 16 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes 16 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándose en los caso ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Goberna M3-02-GE-02 V6 Al contestar refiérase al oficio n.°11212 4 de agosto, 2021 DFOE-GOB-0145 Licenciada Alejandra Sobrado Barquero Auditora Interna DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES CORREO: asobrado@dhr.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00003-2021, de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00003-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Con ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Definiciones 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 9 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 9 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 10 Planificación de la Auditoría Interna 11 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 11 Servicios de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 12 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 13 Conclusiones 15 Disposiciones 15 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes 15 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándose en los casos e ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Goberna M3-02-GE-02 V6 Al contestar refiérase al oficio n.° 11215 4 de agosto, 2021 DFOE-GOB-0146 Doctora Catalina Crespo Sancho Defensora de los Habitantes DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES CORREO: ccresposancho@dhr.go.cr emurillo@dhr.go.cr rgallardo@dhr.go.cr Estimadas señora Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00003-2021, de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República Para su conocimiento, se remite copia del informe n.° DFOE-GOB-IF-00003-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de Auditoría Interna en la Defensoría de los Habitantes de la República. Con respecto a las disposiciones del citado informe, se informa que el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica que lidera la siguiente fase del proceso de auditoría, a saber la fase de seguimiento de disposiciones, donde se recibe y analiza la información con la que cada sujeto fiscalizado acredita el cumplimiento de las disposiciones giradas en el informe. Atentamente, Falon Stephany Arias Calero GERENTE DE ÁREA MPF/JPCG/GHJ/aam Ce: Archivo Exp: CGR-INAU-2021000134 G: 2021000100-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:ccresposancho@dhr.go.cr mailto:emurillo@dhr.go.cr mailto:emurillo@dhr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-08-04T11:43:19-0600 ] ...